Wanneer je je huis verkoopt en daarbij overwaarde realiseert, ontvang je vaak een aanzienlijk bedrag. Dit kan aangewend worden voor de aanschaf van een nieuwe woning of uitgekeerd worden. Maar hoe ziet de fiscus deze overwaarde?
Indien je na verkoop van je woning besluit een andere woning aan te schaffen, wordt de overwaarde meestal ingezet om de aankoopprijs van de nieuwe woning te verlagen. Mocht je ervoor kiezen om te gaan huren, dan wordt de overwaarde door de notaris aan je overgemaakt. Hierdoor ontvang je een significant bedrag op je bankrekening. We bespreken de fiscale behandeling van overwaarde afhankelijk van hoe je deze benut.
Onbelaste overwaarde bij bezit van eigen woning
Zolang je je woning niet verkoopt, blijft eventuele overwaarde onbelast. Stel, je huis is €400.000 waard met een resterende hypotheek van €250.000; de overwaarde van €150.000 is dan belastingvrij. Dit geldt ongeacht de omvang van de overwaarde, zelfs als je hypotheek volledig is afgelost.
Gebruik van overwaarde voor een nieuwe koopwoning
Gebruik je de overwaarde voor de financiering van een nieuwe koopwoning, dan blijft deze onbelast. Het verhaal verandert echter als de overwaarde wordt gebruikt voor de aankoop van een investeringspand. In dat geval wordt de investering als vermogen gezien.
Als er overwaarde overblijft na de aankoop van je nieuwe woning, moet dit bedrag bij je spaartegoeden worden opgeteld. De fiscale gevolgen hiervan worden hieronder uitgelegd.
Overwaarde uitbetalen en verhuizen naar een huurwoning
In deze situatie wordt de overwaarde naar je overgemaakt en wordt het beschouwd als deel van je vermogen, wat mogelijk leidt tot vermogensrendementsheffing. De overwaarde is vrij te besteden, maar het kan gevolgen hebben voor je hypotheekrenteaftrek bij de aankoop van een nieuwe woning. Een hypotheekadviseur kan je informeren over deze implicaties.
Vermogensrendementsheffing over overwaarde
Je hebt een belastingvrijstelling voor vermogen tot een bepaald bedrag; €57.000 voor individuen en het dubbele voor partners. Over het bedrag boven deze vrijstelling wordt belasting geheven, afhankelijk van hoe je je vermogen belegt. Over €150.000 aan spaargeld, inclusief overwaarde, betaal je bijvoorbeeld circa €344 aan belasting in 2024. Belegd vermogen kan onderhevig zijn aan een hogere heffing.
Voor meer inzicht in de fiscale behandeling van overwaarde en de gevolgen voor uw financiële situatie, nodigen we u uit om contact op te nemen met onze hypotheekadviseur. Onze expert biedt persoonlijke begeleiding en advies op maat, afgestemd op uw specifieke situatie en wensen. Ontdek samen de beste strategieën voor het benutten van uw overwaarde en het optimaliseren van uw belastingvoordelen.
